Donaciones planificadas

Si tienes 70 años y medio o más y estás recibiendo las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) de una cuenta IRA, puedes transferir dichas distribuciones directamente desde tu entidad gestora a la PSPCA sin pagar ningún impuesto. Una persona puede transferir hasta 100 000 dólares al año, y una pareja casada puede donar hasta 200 000 dólares. Siempre que aún no haya cobrado su distribución mínima obligatoria (RMD) del año, esta transferencia se contabiliza como parte de su distribución obligatoria. Dado que la transferencia está exenta de impuestos desde el principio, no hay ninguna deducción adicional por donaciones benéficas; el ahorro fiscal es la ventaja. Las donaciones procedentes de otros planes de jubilación, como los planes 401(k) o 403(b), no estarán exentas de impuestos, pero pueden dar derecho a una deducción por donaciones benéficas.

Para muchas personas de nuestra comunidad, incluir a la PSPCA en su planificación sucesoria es la forma más fácil y eficaz de lograr el mayor impacto benéfico posible. Puedes incluir una donación en tu testamento o fideicomiso, o simplemente designar a la PSPCA como beneficiaria en un formulario de designación de beneficiarios de una cuenta de jubilación, una póliza de seguro de vida, una renta vitalicia comercial, una cuenta de valores o una cuenta bancaria; un proceso que suele ser muy sencillo y que, a menudo, se puede realizar por Internet.

Ejemplo de redacción para un legado en su testamento o fideicomiso: «Dono y legó a la Sociedad de Pensilvania para la Prevención de la Crueldad hacia los Animales, una entidad sin ánimo de lucro cuya sede social se encuentra actualmente en 350 East Erie Avenue, Filadelfia, PA 19134, la suma de, o el X % de mi patrimonio, para que se destine a sus fines generales (o a un fin específico, según se indique)».

Los activos que se han revalorizado, como acciones, bonos y bienes inmuebles, pueden utilizarse para financiar un fideicomiso caritativo de remanente, una estrategia que te permite evitar el impuesto sobre las ganancias de capital, beneficiarte de una deducción en el impuesto federal sobre la renta y generar ingresos para ti o para otras personas a lo largo del tiempo. Al donar activos que hayas mantenido durante más de un año y que se hayan revalorizado, ahorras más en impuestos de lo que ahorrarías donando dinero en efectivo o un cheque. Al vencimiento del fideicomiso, su donación se transfiere a la PSPCA para apoyar nuestra misión de promover el bienestar animal en todo Pensilvania. Estaremos encantados de proporcionarle un ejemplo personalizado de estas ventajas para que lo comparta con su asesor fiscal.

A muchos donantes les sorprende descubrir que los inmuebles residenciales o comerciales pueden utilizarse para lograr un impacto benéfico extraordinario en la PSPCA. Al donar un inmueble, puedes liberarte de las molestias que suponen el mantenimiento, los impuestos y el seguro, al tiempo que evitas el impuesto sobre las plusvalías. Los inmuebles pueden donarse directamente, mediante testamento o, en determinadas circunstancias, utilizarse para financiar una renta vitalicia o un fideicomiso que te proporcione a ti y a otras personas unos ingresos de por vida.